企业一般需要缴纳哪些税及有哪些税收优惠享受?

topshcom 5个月前 (05-06) 个人独资企业 283 0

原标题:企业一般需要缴纳哪些税及有哪些税收优惠享受?

摘要:企业分为公司性质的企业非公司性质的企业,为什么这么说呢?因为公司一定是企业,但是企业不一定是公司。总的来说企业又分一般纳税人和小规模纳税人。

企业一般需要缴纳哪些税?

增值税:一般纳税人的增值税税率分为13%、9%、6%,不同的行业适用不同的税率;小规模纳税人基本上是3%(当前减免政策为1%)。

附加税:城市建设税:市级7%或县级5%;教育附加税:3%;地方教育附加税2%。

注:附加税都是增值税的百分比,又为税中税。

印花税:一般是购销合同的万分之三到五。

企业所得税:基础税率为25%,享受高新技术企业优惠的减按15%,符合小微企业优惠政策的减按10%和5%缴纳企业所得税。

个人所得税:公司股东分红税率20%,个人独资企业,合伙企业,个体户按照5%-35%的五级超额累进税率计算。

注:个人独资企业、合伙企业、个体户就是非公司性质的企业,依法不缴纳企业所得税,缴纳个人经营所得税,也就是个人所得税。

当然企业一般还有土地使用税,物业税,支付工资、劳务报酬等代扣代缴的个人所得税等等。

企业的税收优惠政策:

国地税合并,增值税和企业所得税的税率,都由国家进行调控,制定相关的优惠税率,地方不可调控税率,但是地方所留存的税收可以进行调控。

比如实行税收的财政奖励扶持政策,目前在一些地方经济园区注册公司申报纳税后,就可以获得地方留存税收的奖励,一般按照地方留存部分的50%-80%奖励,增值税地方留存为50%,企业所得税地方留存为40%。

税收的奖励扶持政策是地方招商引资的一种方式,既能发展地方的经济也能完成地方的税收指标。

另外就是个人独资企业、合伙企业个人所得税的核定征收政策,核定征收不依据成本费用计算,而是直接核定收入总额的10%作为利润,然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算,这样算下来的个人所得税税率非常低,以小规模纳税人个人独资企业销售额400万为例,其个人所得税为:400万/1.01*10%*30%-4.05万=7.83万就可以完税。

所以目前个人独资企业的核定征收也是各企业和个人可以利用的一种降低综合税收的方式,合理的降低所得税,取得进项成本票。

以及目前自然人代开的优惠税率,个人代开普票缴纳综合税率2%左右即可完税,个人所得税按照经营所得税的方式核定征收,因此不需要代扣代缴和汇算清缴,一笔一完税!

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